1. Quels sont les frais déductibles d'un agent commercial ?
Un frais professionnel est déductible s’il est :
- Justifié (avec une facture)
- Engagé dans l’intérêt de l’activité
- Rattaché à l’exercice fiscal
- Raisonnable en montant
👉 Il peut s’agir de dépenses matérielles (voiture, ordinateur), de services (comptable, domiciliation) ou de représentation (repas, cadeaux).
Source : Service-public.fr - Régime des frais professionnels
2. Les charges fréquentes à connaître
Véhicules et déplacements 🚗
Deux régimes possibles :
- Barème kilométrique (défini chaque année par l’administration)
- Régime réel : carburant, entretien, assurance, amortissement
Astuce fiscale : le barème est souvent plus avantageux pour les petites voitures ou les grands rouleurs.
📌 À noter : il faut pouvoir justifier chaque déplacement (agenda, factures, trajets).
Téléphone, ordinateur, logiciels
Sont déductibles les charges suivantes :
- Téléphone pro
- Abonnement internet
- Ordinateur portable, imprimante
- Logiciels de prospection ou CRM (ex : Moovago)
💡 Bon à savoir : en micro-BNC, aucune de ces charges n’est déductible. En régime réel, tout passe si c’est justifié.
Hébergement, bureaux et domiciliation
- Location d’un bureau → 100 % déductible
- Domiciliation → également déductible
- Travail à domicile → partielle, selon le prorata de surface
Exemple : 1 pièce de 15 m² sur un appart de 60 m² → 25 % des charges (électricité, loyer, assurance...) sont déductibles.
📎 Source : INSEE - Indépendants et lieu de travail
Frais de bouche et représentation
- Repas d’affaires, cafés, cadeaux clients → déductibles si :
- Justifiés (facture nominative)
- Mention de l’interlocuteur
- Lien clair avec une mission
🚫 Attention aux abus : un resto tous les midis = red flag pour l’URSSAF.
Assurances et cotisations
- RC Pro, mutuelle, prévoyance, adhésion à un syndicat…
- Toutes ces dépenses sont 100 % déductibles (régime réel).
Selon Independant.io, elles représentent 5 à 10 % du CA d’un agent structuré.
3. Statut fiscal et impact sur les frais
Le changement de régime fiscal est une décision structurante : faites-le avec un comptable.
👉 Retrouvez notre guide complet sur le statut d'agent commercial
4. Optimisations fiscales et erreurs à éviter
Les bonnes pratiques
- Conserver toutes les factures
- Utiliser un compte bancaire dédié
- Tenir une compta claire (via un outil ou expert)
- Préparer un tableau d’amortissement pour les biens durables
Les erreurs fréquentes
- Déduire une dépense sans preuve
- Confondre dépenses perso et pro
- Oublier les amortissements
- Mal classer les frais de voiture
5. Abus de biens sociaux : que dit la loi ?
Même en entreprise individuelle ou société unipersonnelle, certains abus peuvent être requalifiés :
- Utiliser la carte pro pour des vacances en famille
- Acheter du matériel non lié à l’activité
- Gonfler artificiellement ses frais
⚖️ En cas de contrôle fiscal, cela peut entraîner un redressement voire des sanctions pénales (article L241-3 du Code de commerce).
Source : Légifrance
6. Que peut-on faire payer par le mandant ?
Parfois, certains frais peuvent être remboursés par l’entreprise mandante :
- Déplacements spécifiques
- Frais de salon ou événement
- Échantillons ou documentation
👉 Le mieux est de le stipuler dans le contrat pour qu’il n’y ait pas de quiproquo. En revanche un mandant arrangeant doit être en capacité de prendre en charge des frais épisodiques pour aider l’agent dans ses actions commerciales. C’est tout à son avantage. Car comme on le dit chez Karavane : un agent heureux est un agent performant ;)
💬 FAQ : tout sur les frais professionnels des agents commerciaux indépendants
Quels sont les frais déductibles pour un agent commercial ?
Tous les frais justifiés, liés à l’activité, peuvent être déduits au régime réel.
Est-ce que je peux déduire mon ordinateur personnel ?
Oui, s’il est utilisé pour l’activité. Il sera amorti sur plusieurs années.
Puis-je déduire les frais de repas au quotidien ?
Seulement s’ils sont liés à un rendez-vous ou à une mission professionnelle.
Quelle est la différence entre barème kilométrique et frais réels ?
Le barème est un forfait, les frais réels sont détaillés (carburant, entretien…).
Faut-il un comptable pour tout ça ?
Fortement recommandé si vous passez au régime réel ou êtes en société.
👉 Retrouvez le guide complet sur le métier d'agent commercial
